مفهوم المحاسبة الضريبية وأهميتها

كتابة: Yasmin najib آخر تحديث: 22 فبراير 2021 , 04:23

مفهوم المحاسبة الضريبية

تشير المحاسبة الضريبية و اهمية مخرجات المحاسبة المالية إلى طرق و عمليات المحاسبة الخاصة بالضرائب و التركيز على الضرائب، يدير IRC (دليل الإيرادات الداخلية) إلى حد كبير قضايا الضرائب المحاسبية من خلال وضع مبادئ توجيهية و قواعد لكيفية إعداد الإقرارات الضريبية من قبل الأفراد و الشركات، بشكل عام ، المحاسبة الضريبية هي أساسًا لغرض تلبية متطلبات و توقعات قانون الضرائب المحلي و الوطني، سواء كان أحدهم معفيًا من دفع الضرائب أم لا ، يجب عليه أو عليها المشاركة في ضريبة المحاسبة، المحاسبة الضريبية أمر بالغ الأهمية في تتبع الأموال المتعلقة بالأصول التجارية والأفراد

المحاسبة الضريبية هي جزء كبير من الاقتصاد الحديث في جميع أنحاء العالم، و مع ذلك ، هناك قضايا ضرائب محاسبية أكثر مما يبدو ، لا تدرك العديد من الشركات و المؤسسات و الشركات الصغيرة مدى أهمية برامج المحاسبة التي يمكن أن تساعد في خدمات المحاسبة و الضرائب ، أو تجعل الأمور أسهل و أسرع و أكثر كفاءة في عملية المحاسبة الضريبية، تنص مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) على أنه من المتوقع أن تمتثل الشركات للمعايير و الإجراءات و المبادئ في عملية تجميع البيانات المالية من خلال ضمان احتساب جميع المعاملات المالية، قد تتضمن الإجراءات الضريبية المحاسبية معاملات مالية كاملة ، و لكنها في الغالب لأية معاملة لها أو لها تأثير على العبء الضريبي للشركة أو الفرد.[1]

أهمية المحاسبة الضريبية

غالبًا ما تخضع قوانين الضرائب للتغيير و يمكن أن تكون معقدة، يضمن محاسبو الضرائب الامتثال الضريبي للشركات و الأفراد من خلال تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية و حكومية،يقدم بعض المحاسبين الضريبيين أيضًا نصائح حول التخطيط الضريبي لمساعدة الشركات و الأفراد على التوفير في الضرائب مثل  معايير المحاسبة الدولية ، العمل في المحاسبة الضريبية صعب و لكنه مجزٍ أيضًا،  تتطلب مهنة محاسب الضرائب اتباع مسار تعليمي و مهني معين، من المهم فهم متطلبات العمل.

إعداد الإقرار الضريبي

  • يتخصص المحترفون لمحاسبو الضرائب العاملين لحسابهم الخاص و شركات المحاسبة في مساعدة العملاء على إعداد إقراراتهم الضريبية.
  • يجتمع محاسبو الضرائب مع العملاء لتقييم احتياجاتهم المالية.
  • يتكون جزء من الاجتماع من جمع المستندات اللازمة مثل كشوف المرتبات و بيان دخل الاستثمار و المستندات المالية الأخرى.
  • يجب أن يكون محاسبو الضرائب على دراية بقوانين الضرائب.
  • غالبًا ما يبحثون عن إعفاءات ضريبية و ائتمانات لعملائهم ويحددون مقدار الضريبة المستحقة عليهم.

التخطيط الضريبي

  • يؤدي كل قرار تجاري تقريبًا لشركة ما إلى ممارسات ضريبية يمكن أن تكون معقدة للغاية بطبيعتها.
  • قد تواجه الشركات التي تمارس الأعمال التجارية في الساحة الدولية المزيد من الصعوبات.
  • هذا يؤدي إلى الاحتياجات المتزايدة لمخططي الضرائب.
  • يختار بعض محاسبي الضرائب التخصص في التخطيط الضريبي.
  • الهدف الأساسي هو تطوير استراتيجية حول الوضع المالي للعميل لتقليل ضريبة الدخل.
  • تقوم الشركات بتوظيف محاسبين ضرائب داخليين وخارجيين لوضع خطط طويلة الأجل تسمح للشركة بتوفير الضرائب بمرور الوقت.

تعليم

  • يحصل معظم محاسبي الضرائب على درجة البكالوريوس أو الماجستير في المحاسبة ، و يسعى الخريجون الجدد للحصول على عمل أو العمل في محاسبة الضرائب الداخلية في شركات المحاسبة العامة.
  • إذا كنت مستعدًا لإجراء اختبار المحاسب العام المعتمد (CPA) بعد التخرج ، فيمكنك الاستمتاع بميزة تنافسية على المرشحين الآخرين.
  • تختلف متطلبات CPA حسب الولاية ، ولكن في معظم الولايات ، يجب أن يكون لديك 150 وحدة دراسية جامعية لإجراء الاختبار.
  • لا يزال بعض محاسبين الضرائب مديرين وشركاء في شركاتهم.

حل المشكلات

  • غالبًا ما تروق مهنة محاسب الضرائب للأشخاص الذين يستمتعون بالعمل بالأرقام وحل المشكلات والتعامل مع الصعوبات.
  • يقوم محاسبو الضرائب بأكثر من إعداد الإقرارات الضريبية.
  • يجب أن يكون لديهم فهم شامل لقوانين الضرائب.
  • إذا كنت تحب بيئة عمل سريعة الخطى و تستمتع بالبحث ، فإن العمل كمحاسب ضرائب يمكن أن يكون خيارًا جيدًا.
  • الجانب السلبي هو أن محاسبو الضرائب يعملون لساعات طويلة خاصة خلال موسم الضرائب.
  • قد تكون المواعيد النهائية صعبة للغاية بالنسبة لبعض الأشخاص.
  • يواجه محاسبو الضرائب على مستوى الدخول أيضًا منحنى تعليمي حاد.[2]

شرح المحاسبة الضريبية

  • كما هو مذكور ، وفقًا لمبادئ المحاسبة عمومًا ، من المتوقع أن تمتثل جميع المؤسسات للإجراءات و المعايير و مبادئ المحاسبة في تجميع البيانات المالية من خلال ضمان المساءلة عن كل معاملة مالية، يمكن بسهولة حساب البنود في الميزانيات العمومية بطريقة أخرى ، مع مراعاة البيانات المالية و إعداد الديون الضريبية، يحدث هذا عندما تنتهي الشركات من إعداد البيانات المالية من خلال تطبيق إستراتيجية FIFO (الوارد أولاً يصرف أولاً) و طريقة الضرائب LIFO (Last In First Out) في سجل الأوراق المالية المعني. يساعد LIFO في الواقع على خفض الضرائب المستحقة للسنة الحالية.
  • بينما تركز المحاسبة بالكامل على المعاملات المالية ، تميل الضرائب المحاسبية نحو معاملات مالية محددة تؤثر على العبء الضريبي للفرد أو الشركة و الطريقة التي ترتبط بها كل معاملة بإعداد المستندات الضريبية و حسابات الضرائب، في الولايات المتحدة ، تنظم IRS (خدمة الإيرادات الداخلية) المحاسبة الضريبية و تضمن اتباع جميع التعليمات و القوانين الضريبية ذات الصلة بشكل كامل من قبل دافعي الضرائب و المتخصصين الذين يتعاملون مع المحاسبة الضريبية، كما يُطلب من مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم المعلومات الضريبية عبر نماذج ووثائق معينة وفقًا لما يقتضيه القانون.
  • و تجدر الإشارة إلى أنه على عكس البلدان الأخرى ، فإن لدى الولايات المتحدة مبادئ ضريبية محاسبية شاملة للغاية (قانون ضريبي خاص) تختلف اختلافًا كبيرًا و منفصلة عن المعايير بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.
  • يمكن أن تؤدي الضرائب المحاسبية إلى دخل خاضع للضريبة يختلف اختلافًا كبيرًا عما يتم الإبلاغ عنه في بيان دخل الشركة أو الفرد ، سواء كان يأخذ في الاعتبار ضرائب الدخل أو غيرها، يعتمد هذا التمييز إلى حد كبير على حقيقة أن قواعد الضرائب الحكومية قد تؤخر أو تشجع على توحيد بعض النفقات التي يجب تضمينها في فترة التقرير، بالنظر إلى إغلاق الخصوم ، فإن الاختلافات ليست دائمة وسيتم استكمال استرداد الأصول بإنهاء الفروق.
  • يتم تنفيذ خدمات الضرائب والمحاسبة بالكامل من قبل المحاسبين الذين يقررون التخصص في الضرائب.، يعمل محاسبو الضرائب مع الشركات أو الأفراد للتعامل مع عمليات التدقيق و السجلات المالية والتقارير والمسائل الضريبية العامة.
  • بالإضافة إلى ذلك ، من المهم ضمان إجراء المحاسبة الضريبية ، حتى في حالة إعفاء الشركات من الضرائب ، ومع ذلك ، يجب عليهم التأكد من تقديم الإقرارات السنوية مثل المدخلات والمخرجات في المحاسبة، يجب تقديم جميع التفاصيل المتعلقة بأموال الدخل ، من التبرعات إلى المنح ، في عمليات الشركة أو المنظمة ، بما في ذلك كيفية استخدام الأموال.[3]
زر الذهاب إلى الأعلى
إغلاق